Contabilidade Geral
Manual do utilizador
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  (c) Company name, 2022

2.1- ALTERAÇÃO DO PLANO DE CONTAS

 
 
Acede ao ecrã de Consulta de Valores descrita no Ponto 3 deste Capítulo (ponto seguinte);
 
Ecrã de Emissão de Extratos explicado no Capítulo de Análises, Ponto 1.1.1 – Emissão de Extratos.
 
CONTA
Obrigatório.
Indique o Número da Conta.
 
Com , pode Consultar/Alterar uma Conta, para cima ou para baixo.
Os Códigos das Contas são considerados no Ficheiro SAF-T PT, no elemento <AccountID>.
 
DESIGNAÇÃO
Indique o Nome da Conta.
As Designações das Contas são assumidas no Ficheiro SAF-T PT, no elemento <AccountDescription>.
 
TIPO
Assinalado com , refere um dos Tipos de Conta:
 
Código
Designação
A
Agrupadora;
M
Movimento;
E
Agrupadora com Entidades;
C
Agrupadora com Centro Custo.
 
ESTRUTURA
Cada Conta do 1º Grau visualiza a Estrutura dada na Configuração da Rotina.
Alterável paraNova Estrutura válida para todas as Sub-Contas desse 1º. Grau.
Tipos e Categorias das Contas são editados no Ficheiro SAF-T PT, no elemento <GroupingCategory>.
De qualquer modo o utilizador limita-se a definir de acordo com a Tabela supracitada, sendo o programa a definir, baseado nesta mesma Tabela, os Tipos e Categorias das Contas.
 
CÓDIGO TAXONOMIA
Indique o Código da Taxonomia da Conta.
 
IMPOSTOS
IVA – Imposto: Assinale com , se Conta de IVA (243);
Tributável: Assinale com , as Contas que são Bases Tributáveis de IVA.
Neste caso é pedida a digitação do Código da Tabela Controlo IVA aplicável.
Este Código normalmente desenvolve um automatismo na Criação do Movimento do IVA sempre que a Conta é movimentada.
Esse automatismo pode ser ignorado se o Código Tipo de Movimento estiver preenchido com N no campo "Trib. Imp.".
O Código utilizado condiciona o preenchimento das Declarações do IVA.
IRS – Tributável: Assinale com , as Contas que são Tributáveis de IRS;
Imposto: Assinale com , as Contas de Retenção de IRS (242).
Estas Contas devem estar codificadas com Tipo E (Entidade) no Plano de Contas.
Neste caso é pedida a digitação do Código da Tabela de IRS aplicável.
Este Código normalmente desenvolve um automatismo na Criação do Movimento de IRS sempre que a Conta é movimentada.
Esse automatismo pode ser ignorado se o Código Tipo de Movimento estiver preenchido com N no campo "Trib. Imp.".
SELO – Tributável: Assinale com , as Contas que são Tributáveis de Imposto de Selo.
Imposto: Marque com , as Contas de Imposto de Selo (2441).
É pedida a digitação do Código da Tabela Imposto de Selo aplicável.
Este código normalmente desenvolve um automatismo na Criação do Movimento de Imposto de Selo sempre que a Conta é movimentada.
Esse automatismo pode ser ignorado se o código Tipo de Movimento estiver preenchido com N no campo "Trib. Imp.".
 
MOEDA
Indique a Moeda com que vai ser tratada a Conta.
 
MOVIMENTA FLUXOS DE CAIXA
Os campos "Débito" ou "Crédito" só devem ser codificados para Contas relacionadas com os movimentos dos Fluxos de Caixa.
Indique o Código da Tabela correspondente, conforme o movimento seja a Débito, a Crédito ou ambos.
Terá então que codificar aqui todas as Contas com movimentação possível como contrapartida nos Documentos como Caixa/Bancos.
Para quem faz Documentos individualizados a tarefa é mais simples, para quem faz Documentos coletivos terá que codificar todas as Contas que constam do Documento.
Exemplo:
A existirem Pagamentos ou Recebimentos relativas a Custos, Proveitos, Impostos ou outros, feitos, diretamente, através de Caixa/Bancos, todas as Contas envolvidas nos Documentos, terão de ser codificadas, para além das Contas de Clientes e Fornecedores.
O Mapa de Fluxos de Caixa durante a «Atualização» dá uma relação das Contas em que falte a respetiva codificação.
 
Visualia o Ecrã seguinte (Movimenta Fluxos de Caixa):
 
 
ALTERAÇÃO DO PLANO DE CONTAS
 
MERCADO
Marcado com , indique as Contas e Bases Tributáveis, que em termos de Códigos do IVA são:
Nacional;
Comunidade;
Exterior EU.
 
MOVIMENTO NORMAL
Assinale com , os campos "Débito" ou "Crédito", conforme a movimentação normal da Conta, por exemplo uma Conta de Custos que, normalmente, é debitada, se tiver marcado o campo "Débito", então na Recolha de Movimentos o cursor, automaticamente, passa para a Coluna respetiva.
Assinale com , os campos "Débito" e "Crédito", se a Conta for, normalmente, movimentada tanto a Débito como a Crédito.
 
SALDO NORMAL
Assinalado com , os campos "Devedor" e/ou "Credor", indicam se é Conta com Saldo Devedor ou Credor, conforme o sinal normal do Saldo de cada Conta.
Exemplo:
A conta Caixa que normalmente terá um Saldo Devedor.
Na Recolha dos Movimentos caso se verifique a inversão do Saldo, em relação ao aqui definido, haverá uma mensagem de aviso.
 
EMPRESA
Grupo: Marcado com , define Contas de Transação entre Empresas do Grupo de modo a excluir essas Contas na operação de Consolidação.
 
ENTIDADE
Neste bloco, marque com  os campos "Tesouraria", "Mapas Recapitulativos" e/ou SAF-T.
Tesouraria: Assinalado, este campo, indica que a Conta tem Ligação à Tesouraria.
Mapas Recapitulativos: Assinalado, este campo, indica que a Conta interessa à obtenção dos Mapas Recapitulativos (Anexos O e P da IES/Declaração Anual).
Se uma Conta é definida para Mapas Recapitulativos são considerados todos os Movimentos dessa Conta, a não ser que seja utilizado um Tipo de Movimento que tenha definido no campo "Mapas Recapitulativos" – N.
Apesar de não se saber se determinada Entidade é ou não considerada para os Anexos O e/ou P, deve figurar no Ficheiro SAF-T PT.
Assim, todos os Movimentos cujas Contas tenham a indicação (no Plano de Contas) que vão para Recapitulativos serão considerados.
 
SAF-T: Assinalado com ,  assume que a Conta é considerada para o SAF-T.
 
TIPO ENTIDADE
Assinalado com , o campo "Cliente" ou "Fornecedor", diz se a Entidade é Cliente ou Fornecedor.
A Tipificação é usada na Ligação de Movimentos à Tesouraria, e no apuramento de valores para os Anexos O ou P (Mapas Recapitulativos) e Ficheiro SAF-T PT.
 
EXTRATO/BALANCETE
Assinale com , os campos "Individual" ou "Único", indicando, assim, para as Contas de Tipo E, se o Extrato é Individual (por Entidade) ou Único (como se fosse Conta Tipo M).
Neste último caso, nos Balancetes só será impressa uma linha.
É dada assim uma hipótese de solução que recomendamos, para a contabilização das transações a dinheiro, desenvolvendo Sub-Contas Financeiras por Entidades para serem incluídas na Análise dos Mapas Recapitulativos, mas que para Extratos e Balancetes, tem um comportamento como se fossem Contas de Movimento, facilitando a conferência e obtenção dos respetivos Mapas.