1.8- BALANÇO/DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS/FLUXOS DE CAIXA…

(Fiscais)

A primeira vez que execute qualquer um destes Mapas, terá sempre que fazer a Cópia do Default-PMR, usando  e a seguir , passando ao ecrã seguinte:

 

No bloco [Selecção] assinale com , o campo “Todas as Tabelas”. No bloco [Origem] deverá assinalar com , o campo “Copia Default PMR e no bloco [Destino] a Empresa e o Ano de Exercício com que vai trabalhar.

Passa ao ecrã seguinte, onde lhe serão vistos os Mapas já existentes.

 

MAPAS PREVIAMENTE DEFINIDOS

Mapa

Tipo

Título

0001

BI

Balanço (Individual);

0002

BR

Balanço (Reduzido);

0003

BR

Balanço (ME);

0011

NI

Demonstração Individual dos Resultados por Naturezas;

0012

NR

Demonstração dos Resultados por Naturezas (Reduzido);

0013

NR

Demonstração dos Resultados por Naturezas (ME);

0021

FI

Demonstração Individual dos Resultados por Funções (ME);

0022

FR

Demonstração de Resultados por Funções (ME);

0031

FC

Demonstração Individual de Fluxos de Caixa;

0120

NR

Demonstração de Resultados por Natureza – Provisão;

0121

FC

Demonstração de Disponibilidades;

0331

FC

Demonstração de Fluxos de Caixa (Método Indirecto).

Para seleccionar qual o Mapa a alterar, posicione o Cursor em cima do nome do Mapa pretendido e prima ,  ou use o duplo clique com o botão esquerdo do Rato.

Para criar um novo Mapa use:

 

Mostra o ecrã de Definição do Fluxos de Caixa/Outros, onde lhe é permitida a criação de novos Mapas.

 

INDIQUE O MAPA QUE PRETENDE CRIAR

Tem dois tipos de criação: Fluxos de Caixa ou Outros.

Fluxos de Caixa: Assinale com , se pretende criar um Mapa de Fluxos de Caixa.

 

O preenchimento é idêntico ao do tipo Outros abaixo mencionado.

 

Outros: Marque com , se pretende criar Outro Mapa (Balanço Analítico, Demonstração de Funções ou Análise de Rácios entre outros.

Ver MAPAS PREVIAMENTE DEFINIDOS supracitados.

 

CAMPOS DO CABEÇALHO

MAPA

Com 4 dígitos, que funciona como Código do Mapa. Este é o número que vai relacionar todos os Registos do Documento que for criar.

 

TIPO

Designa o tratamento interno do Documento conforme as opções disponíveis na lista pendente. No caso dos Balanços entra sempre pelo Balanço Activo e através da lista pendente pode escolher o Balanço Passivo.

 

TÍTULO

É o nome com que pretende identificar o Documento, que será o Título do Mapa.

 

LINHA 2,3 e 4

Estas linhas do cabeçalho são automaticamente preenchidas depois de atribuir o Título ao Documento, posicionando-se na Linha 1 do detalhe do Mapa.

 

IES ANEXO A

Através da Importação da Tabela, ao usar  e , edita automaticamente os códigos relativos aos campos do Anexo A do IES/Declaração Anual.

 

CAMPOS DE DETALHE

COLUNA (C01)

Pode ser ou não ser preenchida. Serve para identificar a Linha do Documento.

 

COLUNA (C02), (C03), (C04) e (C05)

Estas Colunas não são obrigatórias. Identificam o Tipo de Movimento a ser calculado, como resultante das infomações codificadas na Tabela de Parametrização de Valores.

 

Acrescenta uma Linha antes daquela em que o cursor está posicionado.

Permite-lhe retirar a Linha onde o cursor está posicionado, renumerando as Linhas seguintes.

 

Quando está posicionado nas Colunas (C02), (C03), (C04) ou (C05) ao fazer “Duplo Clique” com o botão esquerdo do rato ou ao premir , passa para o ecrã de Definição de Contas e dados de Valores:

INFORMAÇÕES NECESSÁRIAS PARA A CODIFICAÇÃO DAS CÉLULAS

 

BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

 

DESCRIÇÃO

É a Identificação da Linha e só pode ser preenchida na Coluna 1.

Caracteres especiais:

«-» (sinal de menos): Serve para imprimir um traço para uma Coluna;

«_» (sublinhado): Serve para imprimir um traço ao longo de todas as Colunas.

 

CÓDIGO DE TRATAMENTO

É formado por uma lista pendente e tem como principal objectivo escolher qual o Tipo de Movimento que vai tratar nessa célula, conforme os seguintes Códigos possíveis:

Código

Designação

C

Contas;

R

Resultado;

t

Descritivo;

D

Digitado;

a

Contas e Digitado.

Seleccionado C, significa que todos os Registos das Variáveis desta célula só podem ser Contas POC.

Seleccionado R, o Registo da Variável desta célula conterá um dos seguintes algoritmos:

C02+C03+C04

- Aplica-se para uma soma de Colunas na mesma Linha.

 

C02-C03

- Para apurar a diferença de Colunas na mesma Linha.

 

L002+L003+L004

 

L002aL004

 

- Aplica-se para uma soma de Linhas na mesma Coluna.

L002+L003+L004#

 

 

L002aL004#

 

 

- Para a soma das Linhas da Coluna anterior onde quero apresentar o Resultado. (O Resultado na Coluna 3 é igual ao somatório da Linha 2, 3 e 4 da Coluna 2).

C02-C03#

- Aplica-se para apurar a diferença entre as Colunas anteriores da Coluna C04.

 

ANÁLISE DE RÁCIOS

V0001+V0005*(V0014/V0105)/30

 

V(nnnn): Variável que se identifica na «Checkbox» <Variável para Rácio> e cujo (nnnn) número pode ou não ser atibuído automaticamente pelo programa quando se definem todos os outros Mapas com excepção do (AR). Se uma expressão precisar de ocupar mais de um Registo de Variáveis, a primeira Linha deverá terminar com o carácter de ligação “&”, que indica ao programa que a expressão continua na Linha seguinte. Cada expressão só poderá ocupar no máximo 2 Linhas. Se seleccionar T, esta célula só é da Coluna 1 e representa a Descrição da Linha. Se seleccionar D, esta célula é chamada após Actualização dos Cálculos, para inserção de Valores.

Se seleccionar A, esta célula é chamada após Actualização dos Cálculos, para inserção de Valores, assim como pode conter Registos de Variáveis de Contas POC.

 

PERÍODO

É formado por duas «Combobox», tendo como principal objectivo, a definição dos Períodos (inicial e final), cujos movimentos contabilísticos pretende que sejam processados para a execução do Mapa.

 

INVERTE SINAL

Diga se Inverte Sinal para efeitos de impressão, assinalando com , a opção Inverte Sinal. Internamente os Valores conservam os Sinais «+» para Débitos e Saldos Devedores, e «» para Créditos e Saldos Credores, assim as eventuais Devoluções são tratadas como soma algébrica. Para as Contas normalmente Credoras (Proveitos e Passivo) ou se seleccionar Total de Créditos, é preciso assinalar com  Inverte Sinal para efeitos de impressão porque, se não, apareceriam nos Quadros com Sinal «».

 

PERCENTAGEM

Campo numérico, composto por três dígitos inteiros e duas decimais. O valor aqui preenchido é aplicado para o cálculo da respectiva variável.

 

ANO -1

Assinale com  esta opção, caso pretenda que os Valores do Ano Anterior sejam considerados para a elaboração do Mapa.

 

VARIÁVEL PARA RÁCIO

Marcado com , indica que o Total do Movimento da célula, passa a figurar numa Variável, cujo número de registo deverá ser definido no campo seguinte, podendo este ser automaticamente atribuído ou digitado pelo operador. Na mesma Coluna o número atribuído não pode ser repetido, a mesma só pode verificar-se se a Coluna for representada pelo (Ano -1) em relação ao número atribuído no Ano Corrente da Coluna anterior. As Variáveis existentes podem ser consultadas em Preenchimento.

 

CÓDIGO DE FUNÇÃO

Formado por uma «Combobox», o principal objectivo é seleccionar as Funções a tratar, conforme os seguintes Códigos: Este dado só esta disponível quando seleccionar o Tipo de Mapa (DF -

Cód.

Descrição

01

Vendas e Prestações de Serviços;

02

Distribuição;

03

Administrativos;

04

Outros Operacionais;

05

Financeiras.

Demonstração de Resultados por Funções). Estas Funções relacionam-se com a Tabela localizada em Ficheiros> Tabelas> Repartição de Custos por Funções, onde estão identificadas as percentagens a imputar aos valores calculados nos registos de variáveis.

 

CÓDIGO DO VALOR

Formado por uma «Combobox», o principal objectivo é escolher quais os Movimentos Contabilísticos a calcular, conforme as Contas identificadas nos Registos de Variáveis que por exclusão, assumem os seguintes Códigos:

Cód.

Descrição

SL

Saldo da Conta;

TD

Total dos Débitos do Exercício;

TC

Total dos Créditos do Exercício;

SD

Saldo Devedor das Sub-Contas;

CD

Saldo se Devedor da Conta;

CC

Saldo se Credor da Conta;

VS

Variação de Saldo (Final - Início);

VD

Variação de Saldo Devedor;

VC

Variação de Saldo Credor. Cada Registo de Variável pode assumir um destes Códigos, independentemente do Código que aqui for seleccionado.

 

REGISTO DE VARIÁVEIS

Cada célula pode ter 99 registos de variáveis onde se podem identificar várias Contas ou Algoritmos, com a seguinte informação:

 

NÚMERO DE ORDEM

Atribuído automaticamente.

VARIÁVEL

Serve para descriminar as Contas do Plano e Algoritmos.

 

CÓDIGO DE VALOR

Pode ou não assumir o código do valor genérico do ponto 9 ou aquele que mais interessar quando se tratar de uma Conta.

 

CÓDIGO DE SINAL

Ver campo acima “Inverte Sinal”.

PERCENTAGEM

Quando atribuído só afecta este registo.

 

Os campos de “Resultados” são ajustados, automaticamente, em função da renumeração solicitada.

 

Acede ao ecrã de Preenchimento da Tabela:

 

Actualiza Valores, Consulta e Lista a Tabela. Mostra os Valores Apurados.

Os Valores a Vermelho não podem ser Negativos.

 

CAMPOS DA TABELA

MAPA

Indique o Nº. do Mapa que quer tratar.

 

TIPO

Insira o Tipo de Movimento a tratar.

LINHA

Inscreva o Número da Linha (célula) que está a ser tratada.

 

IES ANEXO A

Edita, automaticamente, os Códigos referentes aos campos do Anexo A do IES/ Declaração Anual.

DESCRIÇÃO – COLUNA (C01)

Não é obrigatório. Serve para identificar a Linha do Documento. Exemplo: Activos Incorpóreos.

 

Se na primeira posição desta Coluna for digitado um sinal (_), significa que nesta Linha as restantes Colunas não podem ser codificadas, e quando for solicitada a impressão do Mapa, representa uma Linha de separação por todas as Colunas.

 

MOVIMENTAÇÃO DE TECLAS

Teclas

Passa para:

A Coluna 2 (C02) e, assume a informação preenchida;

O ecrã da Tabela de Parametrização de Valores;

A Linha anterior;

A Linha seguinte.

 

DESCRIÇÃO – COLUNAS (C02), (C03), (C04) e (C05)

Estas Colunas podem ou não ser preenchidas e servem para identificar o Tipo de Movimento a ser calculado como resultante das informações codificadas na Tabela de parametrização de Valores.

 

MOVIMENTAÇÃO DE TECLAS

Teclas

Passa para:

 Ou «Duplo Clique»

O ecrã de Parametrização de Valores;

A Coluna anterior;

A Coluna (C01) da Linha anterior;

A Coluna (C01) da Linha seguinte.

 

AUTOMATISMOS COM A ELABORAÇÃO DE COLUNAS

Depois de indicar o Número do Mapa, o Tipo e a Designação do Título, todo o cabeçalho é automaticamente preenchido.

A Coluna (C03) é, automaticamente, parametrizada a partir da Coluna (C02).

Estes dois automatismos servem para todos os Mapas.

 

Carregando no botão <Ver Controlo> aparece a janela seguinte:

 

Edita duas Descrições dos Erros dando, a primeira, os Totais do Activo e do Passivo para o Ano do Exercício e Ano do Exercício anterior e, a segunda, os Resultados Líquidos do Balanço e da Demonstração de Resultados para o Ano do Exercício e Ano do Exercício anterior. Para as Empresas de Construção Civil edita os indicadores económico-financeiros: Liquidez Geral e Autonomia Financeira para o Ano do Exercício e Ano do Exercício anterior.

 

Vê o ecrã da Tabela para codificação dos parâmetros, permitindo Alterar células, Listar toda a Tabela com os Códigos atribuídos, e Anular um ou mais registos.

 

Todas as alterações solicitadas implicam que deve solicitar sempre de seguida .

 

Calcula os valores resultantes da codificação parametrizada na Definição do Mapa, quer pelo tratamento dos valores associados às contas do Plano, como

dos campos resultantes de somatórios de linhas ou colunas, mas antes aparece a janela seguinte:

 

ACTUALIZA ACTIVO E PASSIVO

Marcado com , actualiza o Balanço Activo e Passivo. Caso contrário actualiza o Balanço que o operador tiver aberto.

ANULA VALORES DIGITADOS EM CAMPOS «D»

Assinalado com , anula Valores digitados nos campos com Código Tratamento D.

 

ANULA VALORES DIGITADOS EM CAMPOS DE CONTAS

Assinalado com , anula Valores digitados nos campos com Código Tratamento C.

 

SE NÃO PRETENDE MAPA ANUAL

Altera Período Limite da Tabela: Assinalado com , activa campo seguinte para indicar o limite superior do Período.

Limite Superior: Activado se campo anterior assinalado com . Indique o Período Superior entre «1» e «15».

 

Permite imprimir o Mapa final.

 

Neste ecrã pode seleccionar as várias condições para Emissão dos Mapas.

NAS LINHAS

Imprime Linhas com Valores a Zero: Marcado com , imprime todas as Linhas, inclusivamente as que estiverem com valores a zero.

 

FORMATO

HTM: Com , cria um Ficheiro no formato HTM, para poder ser consultado no navegador (browser). Optimizado para Internet Explorer e Firefox.

XLS: Assinalado com , cria um Ficheiro no formato XLS.

PATH FICHEIRO

Indique o caminho onde quer guardar o Mapa bem como indicar o nome pretendido.

Por defeito o programa assume a seguinte identificação: «.\empeee\cnt\ano\(eee)XX(nnnn).HTM»

 

Cód.

Valor

(Exemplo)

Designação

eee

011

Nº. da Empresa;

XX

BA

Tipo do Mapa;

nnnn

0001

Número do Mapa.

Temos a Empresa 011, pasta da rotina da Contabilidade, Ano 2011, Tipo de Mapa BA e Número do Mapa 0001, por fim a extensão que pode ser HTM ou XLS, conforme o seleccionado no

Campo acima “Formato”, neste caso HTM.

«.\emp011\cnt\2011\011BA0001.HTM»

 

IMPRESSÃO IMEDIATA

Assinale com , no caso de querer imprimir imediatamente, sem passar por nenhum navegador (browser) primeiro. Deverá ter a impressora ligada.

VISUALIZA DOCUMENTO

Assinale com , no caso de querer abrir de imediato o Documento criado no formato HTML ou XLS e activar o campo seguinte.

 

PATH DO EDITOR

Indique o caminho do Editor de Texto onde quer abrir o Ficheiro criado, por exemplo: «C:\Programas\Internet Explorer\IExplorer.exe».

 

A instrução só precisa de ser dada a primeira vez que pedir o Mapa, a partir daí esta indicação é assumida como padrão, podendo no entanto ser alterada em qualquer altura.

 

TEXTO FINAL PARA O MAPA

Imprime Responsáveis: Assinalado com , considera para a Impressão os textos abaixo mencionados.

Por defeito edita: «O TÉCNICO DE CONTAS», no primeiro campo e «A GERÊNCIA» no segundo campo. Pode alterar ambos para outra expressão.