2.1- ALTERAÇÃO DO PLANO DE CONTAS

CONTA

Obrigatório. Indique o Número da Conta.

Premindo em , pode consultar/alterar uma Conta, para cima ou para baixo. Os Códigos das Contas são considerados no Ficheiro SAF-T PT, no elemento <AccountID>.

 

 

DESIGNAÇÃO

Indique o Nome da Conta. As Designações das Contas são consideradas no Ficheiro SAF-T PT, no elemento <AccountDescription>.

 

TIPO

Com , refere um dos Tipos de Conta:

 

ESTRUTURA

Cada Conta do 1º Grau visualiza a Estrutura definida na Configuração da Rotina. Alterável

Cód.

Designação

A

Agrupadora;

M

Movimento;

E

Agrupadora com Entidades;

C

Agrupadora com Centro Custo.

para uma nova Estrutura válida para todas as Sub-Contas desse 1º. Grau. Os Tipos e as Categorias das Contas são considerados no Ficheiro SAF-T PT, no elemento <GroupingCategory>. De qualquer modo o utilizador limita-se a definir de acordo com a Tabela supracitada, sendo o programa a definir, baseado nesta mesma Tabela, os Tipos e Categorias das Contas.

 

IMPOSTOS

IVA Imposto: Assinale com , se Conta de IVA (243);

Tributável: Assinale com , as Contas que são Bases Tributáveis de IVA. Neste caso é pedida a digitação do Código da Tabela Controlo IVA aplicável. Este Código normalmente desenvolve um automatismo na Criação do Movimento do IVA sempre que a Conta é movimentada. Esse automatismo pode ser ignorado se o Código Tipo de Movimento estiver preenchido com N no campo “Trib. Imp.”. O Código utilizado condiciona o preenchimento das Declarações do IVA.

IRS – Tributável: Assinale com , as Contas que são Tributáveis de IRS;

Imposto: Assinale com , as Contas de Retenção de IRS (242). Estas Contas devem estar codificadas com Tipo E (Entidade) no Plano de Contas. Neste caso é pedida a digitação do Código da Tabela de IRS aplicável. Este Código normalmente desenvolve um automatismo na Criação do Movimento de IRS sempre que a Conta é movimentada. Esse automatismo pode ser ignorado se o Código Tipo de Movimento estiver preenchido com N no campo “Trib. Imp.”.

SELO Tributável: Assinale com , as Contas que são Tributáveis de Imp. Selo.

Imposto: Marque com , as Contas de Imposto de Selo (2441). É pedida a digitação do Código da Tabela Imposto de Selo aplicável. Este código normalmente desenvolve um automatismo na Criação do Movimento de Imposto de Selo sempre que a Conta é movimentada. Esse automatismo pode ser ignorado se o código Tipo de Movimento estiver preenchido com N no campo “Trib. Imp.”.

 

MOEDA

Indique a Moeda com que vai ser tratada a Conta.

 

MOVIMENTA FLUXOS DE CAIXA

Os campos “Débito” ou “Crédito” só devem ser codificados para Contas relacionadas com os movimentos dos Fluxos de Caixa. Indique o Código da Tabela correspondente conforme o movimento seja a Débito, a Crédito ou ambos. Terá então que codificar aqui todas as Contas com movimentação possível como contrapartida nos Documentos como Caixa/Bancos.

Para quem faz documentos individualizados a tarefa é mais simples, para quem faz documentos colectivos terá que codificar todas as Contas que constam do Documento. Por exemplo: Se existirem Pagamentos ou Recebimentos referentes a Custos, Proveitos, Impostos ou outros, efectuados directamente através de Caixa/Bancos, todas as Contas envolvidas nos Documentos, terão de ser codificadas, para além das Contas de Clientes e Fornecedores.

O Mapa de Fluxos de Caixa durante a «Actualização» dá uma relação das Contas em que falte a respectiva codificação.

 

Botão

Função

Ecrã (Movimenta Fluxos de Caixa):

 

MERCADO

Com , dê as Contas e Bases Tributáveis, que em termos de IVA são: Nacional; Comunidade; Exterior EU.

 

MOVIMENTO NORMAL

Assinale com , os campos “Débito” ou “Crédito”, conforme a movimentação normal da Conta, por exemplo uma Conta de Custos que normalmente é Debitada, se tiver assinalado o campo “Débito”, então na Recolha de Movimentos o cursor passa automaticamente para a Coluna respectiva. Assinale com , os campos “Débito” e “Crédito”, se a Conta for normalmente movimentada tanto a Débito como a Crédito.

 

SALDO NORMAL

Com , os campos “Devedor” e/ou “Credor”, indicam se é Conta com Saldo Devedor ou Credor, conforme o sinal normal do Saldo de cada Conta. Exemplo: A conta Caixa que normalmente terá um Saldo Devedor. Na Recolha dos Movimentos caso se verifique a inversão do Saldo, em relação ao aqui definido, haverá uma mensagem de aviso.

 

EMPRESA

Grupo: Marcado com , define Contas de Transacção entre Empresas do Grupo de modo a excluir essas Contas na operação de Consolidação.

 

ENTIDADE

Assinale com , os campos “Tesouraria” e/ou “Mapas Recapitulativos”:

Tesouraria: Assinalado indica que a Conta tem Ligação à Tesouraria;

Mapas Recapitulativos: Assinalado indica que a Conta interessa à obtenção dos Mapas Recapitulativos (Anexos O e P da IES/Declaração Anual). Se uma Conta é definida para Mapas Recapitulativos são considerados todos os Movimentos dessa Conta, a não ser que seja utilizado um Tipo de Movimento que tenha definido no campo “Mapas Recapitulativos” – N. Apesar de não se saber se determinada Entidade é ou não considerada para os Anexos O e/ou P, deve figurar no Ficheiro SAF-T PT. Assim, todos os Movimentos cujas Contas tenham a indicação (no Plano de Contas) que vão para Recapitulativos serão considerados.

 

TIPO ENTIDADE

Assinalado com , os campos “Cliente” ou “Fornecedor”, indicam se a Entidade se trata de um Cliente ou de um Fornecedor. Esta codificação será utilizada na Ligação de Movimentos à Tesouraria, e para o apuramento de valores para os Anexos O ou P (Mapas Recapitulativos) e Ficheiro SAF-T PT.

 

EXTRACTO/BALANCETE

Assinale com , os campos “Individual” ou “Único”, indicando, assim, para as Contas de Tipo E, se o Extracto é Individual (por Entidade) ou Único (como se fosse Conta Tipo M). Neste último caso, nos Balancetes só será impressa uma linha. É dada assim uma hipótese de solução que recomendamos, para a contabilização das transacções a dinheiro, desenvolvendo Sub-Contas Financeiras por Entidades para serem incluídas na Análise dos Mapas Recapitulativos, mas que para Extractos e Balancetes, tem um comportamento como se fossem Contas de Movimento, facilitando a conferência e obtenção dos respectivos Mapas.